“小模塊、大應用；小突破、大跨越；小成果、大推廣。”國網山東省電力公司財務部會計處處長路軍這樣評價青島供電公司往來款項管控工具的建設，認為“可打造成為山東省電力公司的精品工程。”國網山東電力圍繞“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”工作目標，從業務實際應用的角度出發，首次在青島供電公司開展往來款項管理工具建設，著力打造往來款項管理“精品工程”，為加強往來管理工作提供了方法論和實踐經驗。

“小模塊、大應用”實現管理精益化

青島供電公司應付賬款清賬、應收賬款賬齡分析及壞賬計提等業務，需要通過手工勾兌清賬、自制表格計算賬齡、手工填制出具管理報表等方式處理，工作效率不高，數據準確性難以保證。在財務信息化管理朝精益化、智能化的發展趨勢下，青島供電公司財務日常應收應付管理方式的落后，成為了其在財務管理創新道路上的“攔路虎”。

企業信息化管理要求的提升，迫使青島供電公司必須在應收應付管理環節找差距，補不足，運用新的方法和工具，提升往來款項的管理工作。該公司為達到業務規范化與智能化的管理目的，在實際工作中不斷探索。自2014年底開始，該公司以應收應付業務為抓手，經過多次的調研，依托遠光軟件財務管控系統，成功研發了“往來款項管控工具”。該公司往來款項管控工具功能，以財務管控系統的賬務數據為基礎，滿足了應收應付業務的自動清賬，系統自動分析款項賬齡的需求。“一鍵式”出具各類管理報表、多維度自定義查詢賬務余額，詳細記錄清賬軌跡等功能，避免了手工處理中存在的諸多弊端，大大降低了財務人員的繁瑣工作量，進而促進往來款項管理的規范化、智能化。

“小突破、大跨越”提高管控實效性

往來款項科學、高效管理，對保證青島供電公司資金安全、防范經營風險具有重要意義。為了結合系統上線的前期準備工作，該公司認真做好了前期數據梳理工作。市縣兩級公司針對90個二級會計科目，通過查看歷史憑證、與往來單位對賬等途徑，共梳理往來單位掛賬明細近4000條，有效確保了初期數據的準確性。該公司同時對一些歷史遺留困難進行了重點梳理。往來款項管控工具上線以來，往來款項數據清理效果顯著。截至今年10月底，該公司應收賬款余額較年初減少83%，其他應收款余額較年初減少50%，應付賬款余額較年初減少17%。

青島供電公司根據實際業務提升管理的需求，利用信息化管控工具加強公司往來款項的高效管理。清賬處理規則智能化、過程可逆化、軌跡可查化的實現，全面確保了清賬信息的準確性，減少了財務風險。個性化的往來查詢，使賬齡查詢更精確、更快捷。往來款項管控工具的應用，促進了財務工作從事后反映向管理監督的職能轉變。

“小成果、大推廣”助力公司持續健康發展

青島供電公司往來款項管控工具項目的成功建設，有效提高了財務工作人員的工作效率，為進一步提高公司資產使用效率奠定了堅實的財務基礎。在管理方面，顯著的提高了財務管理成效，提升了財務集約化管理水平，全方位滿足了現代財務管理的需求。

下一步，青島供電公司將持續完善往來款項管理工具在需求分析、開發、部署、運維等各個階段的優化提升工作，逐步構建信息化條件下精益高效的往來款項實時管控體系，助力公司持續健康發展。